UE scoate Panama și Vietnam de pe lista jurisdicțiilor fiscale necooperante după reforme de transparență

Panama și Vietnam nu mai sunt considerate de Uniunea Europeană jurisdicții necooperante în scopuri fiscale, după ce miniștrii de finanțe ai celor 27 de state membre au recunoscut progresele făcute de cele două țări în domeniul transparenței și schimbului de informații fiscale. Decizia din 9 octombrie reduce la opt numărul jurisdicțiilor rămase pe lista europeană și marchează o schimbare importantă pentru companiile și investitorii care au relații economice cu Panama și Vietnam.

Cele două țări nu ies însă complet din procesul european de supraveghere. Bruxelles-ul va continua să urmărească modul în care reformele sunt aplicate, inclusiv prin evaluările internaționale privind schimbul de informații între autoritățile fiscale.

Pentru Panama, decizia pune capăt unei perioade de peste șase ani în care țara s-a aflat pe lista UE. Una dintre principalele probleme urmărite de Bruxelles a fost tratamentul fiscal aplicat anumitor venituri provenite din afara țării. Autoritățile panameze au modificat cadrul respectiv, iar UE consideră că reformele justifică eliminarea statutului de jurisdicție necooperantă.

Panama trebuie totuși să treacă printr-o nouă evaluare a modului în care schimbă informații fiscale cu alte jurisdicții. Acest mecanism este esențial pentru combaterea evaziunii și a structurilor prin care activele, veniturile sau proprietatea asupra unor companii pot fi ascunse autorităților fiscale din alte state.

Vietnam a avut un traseu mai scurt pe lista europeană. Țara fusese inclusă în februarie 2026 după ce evaluările internaționale au identificat deficiențe în sistemul de schimb de informații fiscale la cerere. Autoritățile vietnameze au început ulterior să modifice cadrul juridic și administrativ și să pregătească o nouă evaluare.

Pentru UE, schimbarea statutului celor două țări este un exemplu al modului în care lista fiscală este folosită pentru a determina reforme în state din afara Uniunii. O jurisdicție poate fi eliminată dacă modifică legislația și acceptă standardele de transparență cerute, dar Bruxelles-ul poate continua să urmărească implementarea înainte de a considera dosarul complet închis.

Lista europeană nu este însă o simplă listă a „paradisurilor fiscale”. UE analizează dacă jurisdicțiile schimbă informații cu alte administrații, dacă aplică standarde internaționale împotriva transferului artificial al profiturilor și dacă anumite regimuri fiscale pot permite companiilor să evite plata taxelor în locurile unde desfășoară efectiv activitate economică.

Pentru companii, prezența unei jurisdicții pe listă poate avea consecințe concrete. Statele membre pot aplica controale suplimentare asupra tranzacțiilor, cerințe mai stricte de raportare sau măsuri fiscale defensive. Unele reguli europene privind utilizarea fondurilor și investițiilor pot de asemenea restricționa operațiunile care implică entități din jurisdicțiile considerate necooperante.

Eliminarea Panama și Vietnam poate reduce o parte din aceste riscuri, dar efectele nu sunt identice în toate cele 27 de state membre. Fiscalitatea directă rămâne în mare parte competență națională, iar măsurile defensive sunt aplicate prin legislația fiecărei țări. O companie trebuie astfel să verifice în continuare regulile statului membru în care este impozitată.

Actualizarea din octombrie modifică și situația altor jurisdicții. Belize a finalizat angajamentele urmărite de UE privind schimbul de informații și iese din procesul de monitorizare pentru această problemă. Montenegro rămâne urmărit în așteptarea rezultatului unei evaluări aprofundate, iar Brunei primește timp suplimentar pentru a-și adapta regimul fiscal.

După decizia miniștrilor, lista jurisdicțiilor pe care UE le consideră în continuare necooperante cuprinde Samoa Americană, Anguilla, Guam, Palau, Rusia, Insulele Turks și Caicos, Insulele Virgine Americane și Vanuatu.

Motivele pentru care acestea rămân pe listă diferă. Problemele pot include lipsa transparenței, dificultăți în schimbul de informații, regimuri fiscale considerate dăunătoare sau neîndeplinirea unor reforme asumate anterior.

UE își actualizează lista de două ori pe an. Sistemul permite astfel atât eliminarea unei țări care face reforme, cât și reintroducerea sau menținerea unei jurisdicții dacă angajamentele nu sunt respectate. Următoarea revizuire este programată pentru februarie 2027.