Cinci persoane au fost condamnate în Letonia pentru evaziune fiscală comisă în cadrul unui grup organizat, după o anchetă a Parchetului European din Riga. Faptele pentru care au fost condamnați au produs pierderi de 1,13 milioane EUR bugetelor Franței și Germaniei, iar instanța a aprobat acordurile prin care acuzații și-au recunoscut vinovăția și au acceptat pedepsele propuse.
Pe scurt
-
Cinci persoane au fost condamnate în Letonia pentru evaziune fiscală în grup organizat în cadrul anchetei Admiral 2.0.
-
Faptele care fac obiectul acestor condamnări au produs un prejudiciu de 1,13 milioane EUR bugetelor Franței și Germaniei.
-
Instanța a aprobat amenzi în valoare totală de 429.000 EUR, supraveghere pentru perioade cuprinse între trei și cinci ani și interdicții de a desfășura activități comerciale de până la trei ani.
-
Alte trei persoane fuseseră deja condamnate în Letonia în același dosar, tot în urma unor acorduri de recunoaștere a vinovăției.
-
Ancheta Admiral 2.0 continuă. EPPO suspectează implicarea a peste 400 de companii într-un mecanism mai amplu de fraudă TVA și spălare de bani.
Tribunalul din Riga a aprobat acordurile încheiate între procurori și cele cinci persoane, care includ recunoașterea vinovăției și pedepsele convenite. Amenzile însumează 429.000 EUR, iar persoanele condamnate au primit și măsuri de supraveghere pentru perioade cuprinse între trei și cinci ani. Instanța le-a interzis, de asemenea, să desfășoare activități comerciale pentru perioade de până la trei ani.
Prejudiciul de 1,13 milioane EUR privește exclusiv faptele atribuite acestor cinci persoane și nu trebuie confundat cu valoarea întregii scheme investigate sub numele Admiral 2.0. EPPO precizează că pierderile din acest segment al dosarului au fost suportate de bugetele de stat ale Franței și Germaniei, chiar dacă urmărirea penală și condamnările au avut loc în Letonia.
Caracterul transfrontalier al prejudiciului este una dintre trăsăturile centrale ale fraudei investigate. Admiral 2.0 privește o presupusă rețea care ar fi folosit tranzacții între numeroase societăți din mai multe state pentru a profita de regulile TVA aplicabile comerțului între companii din Uniunea Europeană.
Într-o fraudă de tip carusel TVA, o societate poate cumpăra bunuri de la o firmă dintr-un alt stat membru fără ca furnizorul să aplice TVA tranzacției intracomunitare. Bunurile sunt apoi revândute pe piața națională cu TVA inclusă, însă societatea care a colectat taxa nu o virează autorităților fiscale și poate dispărea din circuit. Prin utilizarea unor lanțuri de companii și tranzacții succesive, același mecanism poate fi repetat la scară mare.
În Admiral 2.0, circuitul investigat este legat în principal de comerțul cu produse electronice. Ancheta a fost lansată pornind de la informații obținute în dosarul Admiral, investigația majoră a Parchetului European privind fraude TVA transfrontaliere. Procurorii au identificat în noul dosar folosirea aceluiași mod de operare și, în parte, a aceleiași infrastructuri și organizații.
Operațiunea Admiral 2.0 a devenit publică în noiembrie 2024, când EPPO a coordonat peste 350 de percheziții și alte măsuri de anchetă în 16 țări. La acel moment, procurorii estimau pierderile fiscale asociate schemei la aproximativ 297 de milioane EUR și investigau legături dintre rețea și criminalitatea organizată.
Dimensiunea întregului dosar este astfel mult mai mare decât cazul celor cinci persoane condamnate acum. EPPO spune că peste 400 de companii sunt suspectate de participare la mecanismul fraudulos. Ancheta urmărește și suspiciunea că infrastructura financiară creată pentru fraudarea TVA ar fi fost folosită pentru spălarea unor venituri provenite din alte activități infracționale.
Printre sursele de fonduri menționate de procurorii europeni se află traficul de droguri, diferite forme de criminalitate informatică și fraudele de investiții. Aceste elemente fac parte din ancheta mai largă și nu reprezintă infracțiuni pentru care cele cinci persoane din actuala hotărâre sunt prezentate de EPPO ca fiind condamnate.
Cele cinci condamnări se adaugă altor trei obținute anterior în Letonia în Admiral 2.0, tot prin proceduri bazate pe recunoașterea vinovăției. Dosarul a produs astfel mai multe rezultate judiciare distincte, în paralel cu procesele și investigațiile care continuă împotriva altor persoane suspectate.
Unul dintre dosarele separate îl privește pe presupusul lider al rețelei, trimis în judecată în Letonia pentru evaziune fiscală la scară largă în grup organizat și spălare de bani. Acuzațiile din acel dosar sunt distincte de condamnările anunțate acum, iar vinovăția persoanelor care nu au fost condamnate trebuie stabilită de instanțele competente.
Autoritatea fiscală din Letonia a avut un rol important în investigație. EPPO menționează sprijinul Poliției Fiscale și Vamale din cadrul Serviciului de Stat pentru Venituri atât pentru măsurile desfășurate în Letonia, cât și pentru cooperarea internațională necesară anchetei.
Parchetul European poate investiga și trimite în judecată fraudele transfrontaliere grave cu TVA atunci când acestea implică cel puțin două state membre participante și produc un prejudiciu total de cel puțin 10 milioane EUR. Competența sa acoperă infracțiunile care afectează interesele financiare ale Uniunii Europene și permite coordonarea unor investigații care altfel ar fi împărțite între mai multe jurisdicții naționale.
Admiral 2.0 rămâne o anchetă în desfășurare. Condamnarea celor cinci persoane închide doar procedurile care le privesc pe acestea și nu stabilește vinovăția celorlalte persoane sau companii investigate.